De nettowinst van BNG Bank over 2021 is €236 miljoen (2020: €221 miljoen). Het dividend dat Deventer over 2021 ontvangt is €666.000. Geraamd is €770.000. Een nadeel van €104.000. Voorlopige aanname is dat het nadeel op de dividenduitkering eenmalig van aard is. Daarvoor zijn er twee aanwijzingen:

1. De rente kapitaalmarkt stijgt in 2022 en dat zal een gunstig effect zal hebben op de renteresultaat over het eigen vermogen en de financiële transacties;
2. In 2021 is de BNG door een procesfout in haar rapportageverplichting een extra rentekorting van 0,5% misgelopen (eenmalig effect op het resultaat €57 miljoen).

Over 2021 heeft Enexis een netto resultaat behaald van €199 miljoen (dat was over 2020 €108 miljoen). Enexis keert 50% uit als dividend. Dividend voor Deventer is €267.000. Geraamd is €203.000. Dit zorgt voor een eenmalig voordeel van €64.000. Verwachting is dat de dividenduitkeringen in de komende jaren om drie redenen zullen gaan dalen:

1. wegens de stijgende kosten vanuit Tennet (de landelijke netwerkbeheerder van het hoogspanningsnet);
2. de hoge investeringsopgave energietransitie en netwerkversterking en gerelateerd daaraan het behouden van een goede Eigen Vermogen positie;
3. het rendement / netto winst van Enexis door rijksregels (middels een zogenaamde WACC)  gelimiteerd door het o.a. te koppelen aan de kapitaalmarktrente en die rente is gemiddeld genomen over de laatste 5 jaar aanhoudend laag.

Per saldo is er sprake van een voordelige uitkomst op de OZB van €10.000. Hiervan wordt €93.000 veroorzaakt door een toename van het aantal objecten (met name woningen). Dit voordeel komt structureel ten gunste van de algemene middelen. Daarnaast is er sprake van een nadeel door waarde-aanpassingen (objecten lager gewaardeerd, dan waar bij de begroting rekening mee is gehouden). Dit nadeel komt eenmalig ten laste van de algemene middelen. Vanaf 2023 wordt het, conform bestuursakkoord, verdisconteerd in de nieuwe tarieven OZB.

Voor 2022 wordt de begrote opbrengst precario terrassen niet gehaald vanwege corona (zie ook B&W nota 2022-246 Nadere uitwerking besluit tijdelijke verruiming terrassen 2022). De gemiste opbrengsten kunnen worden gedekt uit de middelen voor coronacompensatie. Het gaat om een bedrag van €54.000.

Dit betreft de uitkomst van de decembercirculaire 2021 Algemene uitkering. Hierover is de raad via een raadsmededeling op de hoogte gesteld.

Voor het investeringsplatform Stedendriehoek wordt een eenmalig bedrage van €50.000 beschikbaar gesteld. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar programma Burger en Bestuur.

Een deel van de kosten van de investeringen laptops en mobiele telefoons wordt gedekt uit de Stelpost ICT. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar programma Bedrijfsvoering.

Binnen de reserve overlopende uitgaven kan eenmalig €83.000 vrijvallen.

Het loonpeil 2022 komt als gevolg van de in januari 2022 overeengekomen CAO -0,25% lager uit dan de aanname die in de begroting is gemaakt voor de loonbijstelling. De loonsombegroting van teams wordt daarom met -0,25% verlaagd. Deze decompensatie van -€140.000 wordt verrekend met de stelpost lonen.

Het renteresultaat in 2022 op basis van de 1e kwartaalrapportage bedraagt €282.000 voordelig. In de begroting was een voordelig resultaat van €106.000 geraamd. Het verschil is een gevolg van een wijziging in de toe te rekenen rente aan boekwaarden en rente over lagere verliesvoorziening grondexploitaties. In verband met de uitkomsten in de rekening 2020 zijn deze boekwaarden gewijzigd.

Lagere parkeerinkomsten en kermisgelden worden gedekt uit de Stelpost Corona algemeen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar programma Leefomgeving en Economie en Internationaal beleid.

De kosten van het makersinitiatief worden gedekt uit de Corona Stelpost Cultuur. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het programma Kunst en Cultuur.

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het programma Milieu en Duurzaamheid.

De stelpost areaal leefomgeving wordt voor de eenmalige en structurele bedragen vanaf 2022 structureel overgeheveld naar het programma Leefomgeving. Voor nadere toelichting zie programma Leefomgeving.

Op basis van eerdere raadsbesluiten moet de jaarschijf 2026 worden aangepast.

Bij de Voorjaarsnota wordt altijd een actuele paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement opgenomen. Nu de Voorjaarsnota is geschrapt, voegen we bij de 1e kwartaalrapportage 2022 een actuele paragraaf toe. De berekening van de ratio komt uit op:

• Beschikbare weerstandscapaciteit €15.891.000
• Benodigde weerstandscapaciteit €14.810.000
• Ratio weerstandsvermogen = €15.891.000 : €14.810.000 = 1,07

De gemeente beschikt over voldoende weerstandsvermogen als de uitkomst van deze ratio minimaal 1 is. Dit betekent dat het weerstandsvermogen ten gunste van de generieke weerstandsreserve wordt afgeroomd met €1.081.000. Zie ook paragraaf Weerstandsvermogen risicomanagement.

In de begroting 2022-2025 zijn voor een aantal grondexploitaties (Steenbrugge, Eikendal, Tuinen van Zandweerd, Vijfde Hoek en Looweg) een winstgevende uitkomsten geraamd. Conform het BBV (besluit begroting en verantwoording) mogen deze winsten voor een deel worden ingeboekt.

Deze baten zijn in de begroting voorzichtigheidshalve voor de 2022 tot en met 2025 voor 50% geraamd. Het betreft in 2022 €1,2 miljoen, in 2023 €550.000 en in 2025 €600.000. Zie ook paragraaf Grondbeleid.

Doordat bij de jaarrekening 2021 de winstneming naar voren kon worden gehaald wordt het bedrag in 2022 lager, maar kan in die jaren erna door een verbetering van de uitkomsten grondexploitaties wel een hogere winstneming worden geraamd. We houden dan wel rekening met een aanname van 50%. Dit mede doordat er de kans bestaat dat we vennootschapsbelasting moeten gaan betalen.

De jaarschijf 2026 is vergeleken met de programmabegroting 2022-2025 toegevoegd. Dit betekent, dat voor dat jaar met betrekking tot een aantal inkomsten en uitgaven de verwachte autonome ontwikkelingen een structureel voordeel moet worden ingeboekt van €593.000. Dit betreft: raming Algemene uitkering, structurele stelpost autonome ontwikkelingen, toename ozb op basis uitbreiding aantal woningen en 3% tariefstijging, areaal infrastructuur en stelpost prijzen en lonen/sociale lasten.

Het rekeningresultaat bedraag afgerond €8,1 miljoen voordelig.

Voor een nadere toelichting zie programma Meedoen (GGD) en programma Milieu en Duurzaamheid (OD).

Bij het team Projecten, Realisatie en Ontwikkeling wordt de formatie uitgebreid met 2,4 fte. Dit betreft de formatie voor een toezichthouder, een projectcontroller en 0,4 fte uitbreiding projectmanagement.

De afgelopen jaren is voor de functie van toezichthouder veel gebruik gemaakt van adviesbureaus. Gezien het structurele karakter en de opbouw van de projectenportefeuille is het wenselijk dat de langdurige inhuur wordt omgezet in vaste formatie. De inzet wordt gedekt uit projecten.

Sinds augustus 2020 is een projectcontroller werkzaam voor projecten. De financiële en risicobeheersing is hiermee verbeterd. Door de toegenomen complexiteit en omvang van het aantal projecten is inzet van een tweede projectcontroller nodig. Ook voor deze functie kunnen de structurele kosten worden gedekt uit projecten.

De uitbreiding projectmanagement betreft capaciteit voor programma Leefomgeving, waar langdurige inhuur binnen het structurele  budget wordt omgezet in vaste formatie.

Vanwege het hoog nettoresultaat 2021 en het hoog liquiditeitssaldo is in de AvA van 20 mei 2022 besloten om, in tegenstelling tot het vastgestelde dividendbeleid van €1,5 miljoen per jaar, een interim-dividend uit te keren van €3,0 miljoen. Voor Deventer is dit €60.000. Begroot voor 2022 is €30.000. Een eenmalig voordeel van €30.000.

Voor een nadere toelichting zie programma Kunst en Cultuur.

De cijfers in de programma’s worden ook aangepast naar aanleiding van technische wijzigingen. Zie voor nadere informatie de bijlage.